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Entendiendo el Programa de Protección de Cheques de Pago en la Ley CARES

Publicado: 03 Abril 2020 | Visto 599 veces

Todavía hay muchas preguntas flotando en el ambiente y mucho material informativo que leer en relación a la Ley CARES de $ 2.2 billones (HR 748), aprobada la semana pasada como el mayor paquete de apoyo financiero en la historia de los Estados Unidos. La ley es extensa, tiene más de 800 páginas y contiene cientos de disposiciones diseñadas para dispensar ayuda a personas y empresas a raíz de la actual crisis de salud pública.

Muchos propietarios de pequeñas empresas buscan orientación a medida que solicitan préstamos respaldados por la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) para ayudar a mantener el flujo de efectivo y retener a los trabajadores. La Ley CARES incluye opciones de financiación para propietarios de pequeñas empresas y contratistas independientes, incluido el Programa de protección de cheques de pago (PPP).

Descripción general del programa de protección de cheques de pago

Para incentivar a los empleadores a mantener la nómina durante la crisis, la SBA está proporcionando préstamos respaldados por el gobierno al 100 por ciento para ciertos gastos de nómina hasta el 30 de junio, con hasta ocho semanas de perdón para pequeñas empresas, ciertas organizaciones sin fines de lucro y trabajadores independientes. Los préstamos son perdonables si los empleadores retienen a los empleados con niveles salariales comparables antes de la crisis.

El PPP también exonera todas las tarifas de la SBA y proporciona aplazamiento en los pagos de préstamos por un mínimo de seis meses hasta un máximo de un año.
Las pequeñas empresas afectadas por problemas relacionados con el coronavirus entre el 15 de febrero y el 30 de junio de 2020 pueden solicitar préstamos, que permanecerán disponibles hasta fines de junio.

* Todas las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(3)
* las organizaciones de veteranos 501(c)(19)
* las empresas tribales con menos de 500 empleados, las personas que administran una empresa unipersonal y los contratistas independientes son elegibles. Cada entidad está limitada a un préstamo, determinado por el número de identificación de contribuyente (TIN) correspondiente.

Los préstamos se clasifican según el tiempo que la organización permanece operativa desde el comienzo del período de crisis (15 de febrero) hasta el 30 de junio. Para las empresas que continúan operando y reteniendo empleados durante ese período, la SBA puede proporcionar un préstamo máximo del 250 por ciento de Los costos mensuales promedio de la nómina durante ese período:

•Si está en el negocio durante el período comprendido entre el 15 de febrero y el 30 de junio, recibirá un monto máximo del préstamo que es 2.5 veces el promedio de sus gastos mensuales de nómina durante ese período.

•Si usted es un trabajador temporero durante el período comprendido entre el 1 de marzo y el 30 de junio, recibirá un monto máximo del préstamo que es 2.5 veces el promedio de sus gastos mensuales de nómina para ese período de tiempo más corto.

•Si no estuvo en el negocio después del 15 de febrero, es decir, si no estuvo abierto debido a la crisis o cerró por completo, recibirá un monto máximo del préstamo que es 2.5 veces su promedio de gastos mensuales de nómina durante los dos meses de enero y febrero.

Las empresas que obtuvieron préstamos por desastre por daños económicos (EID) entre el 15 de febrero y el 30 de junio pueden refinanciar su préstamo original en un préstamo PPP y agregar los pagos pendientes a sus gastos de nómina.

Los gastos de nómina elegibles para calcular los montos de los préstamos PPP incluyen:

•Compensación (salario, salario, comisión o compensación similar, propinas en efectivo, etc.)
•Pago por licencia de vacaciones, familiar, médica y por enfermedad
•Subsidio por despido o separación de empleados
•Pago de beneficios grupales de atención médica, incluidas las primas de seguro
•Pago de beneficios de jubilación de empleados
•Pago de impuestos estatales y locales impuestos sobre la remuneración de los empleados.
Sin embargo, el PPP no cuenta los siguientes gastos al calcular el monto total del reembolso de PPP:
•Cualquier compensación superior a $ 100,000 por empleado
•Impuestos impuestos bajo los capítulos 21 (impuestos sobre la nómina), 22 (impuestos sobre ferrocarriles y beneficios de jubilación) y 24 (impuestos sobre la renta retenidos sobre los salarios) del Código de Rentas Internas (IRC)
•Compensación de empleados cuyo lugar principal de residencia se encuentra fuera de los Estados Unidos
•Licencia por enfermedad y familia calificada para la cual ya se permite un crédito en otras secciones (es decir, 7001 y 7003) de la Ley de respuesta al primer coronavirus de Family First
•Préstamos utilizados para propósitos duplicados de otro programa de préstamos de la SBA ya reclamado por el solicitante.

Una vez que una pequeña empresa o contratista elegible recibe el préstamo, puede usarlo para lo siguiente:
•Costos de nómina
•Costos relacionados con la continuación de los beneficios grupales de atención médica durante los períodos de baja pagada por enfermedad, seguro médico o familiar y primas de seguro
•Salarios, comisiones o compensaciones similares de los empleados.
•Pagos de intereses sobre cualquier obligación hipotecaria (sin incluir las tarifas de prepago o el pago del principal de la hipoteca en sí)
•Alquiler (incluidos los alquileres bajo un contrato de arrendamiento)
•Utilidades
•Intereses sobre cualquier otra obligación de deuda incurrida antes del período cubierto relevante

El SBA perdonará por completo todos los préstamos bajo el PPP siempre que se cumplan tres requisitos:

•Los préstamos se usan exclusivamente para los fines previstos (véanse viñetas directamente arriba)
•Los préstamos se utilizan para compensar no más de ocho semanas (la cantidad máxima de tiempo que los gastos de nómina se compensarían por completo) de los gastos de nómina elegibles
•Las empresas retienen a los empleados a niveles salariales comparables a antes de la crisis

Por cualquier monto del préstamo utilizado que no cumpla con los criterios anteriores, las empresas deberán pagar la SBA. El Programa de protección de cheques de pago proporciona a las empresas una ventana de pago máxima de 10 años con una tasa de interés máxima del 4%, sin comisiones de préstamos ni multas por pago anticipado.
La SBA emitirá regulaciones para garantizar que las tarifas permanezcan limitadas.

El cálculo de qué costos califican para la condonación de préstamos está determinado por una fórmula, diseñada para permitir a las empresas mantener la nómina y retener a los empleados sin reducir sustancialmente la compensación de los empleados:

Parte perdonable (FP) = Costos de nómina (PC) + cualquier pago de intereses hipotecarios (MIP) aplicable + cualquier pago de servicios cubiertos (UP), o:
FP = PC + MIP + ARRIBA

Para ser aprobado para la condonación de préstamos, las empresas deben comunicarse con su prestamista (ya sea SBA o quien sea relevante) y presentar una solicitud que incluya documentación que verifique el número de empleados en la nómina y sus niveles de compensación, junto con todos los documentos relevantes que muestren los pagos de intereses y servicios hipotecarios pagos.
Todos los prestamistas actuales de la SBA 7 (a) son prestamistas elegibles para PPP, y el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos es responsable de autorizar a los nuevos prestamistas.

Además, si una empresa reclama un préstamo PPP, no son elegibles para el Crédito de retención de empleados (que proporcionaría un crédito reembolsable del impuesto sobre la nómina por el 50 por ciento de los salarios pagados por los empleadores elegibles a ciertos empleados durante la crisis de COVID-19) o el aplazamiento de pago de impuestos sobre la nómina del empleador hasta 2021.

Conclusión

Además del reembolso disponible para las personas ($ 1,200 para contribuyentes solteros; $ 2,400 para contribuyentes casados) y los cambios a las reglas de impuestos comerciales, la Ley CARES ofrece préstamos perdonables a empresas con el objetivo de retener a sus empleados y administrar los gastos de nómina durante la crisis. Al suscribir dos meses de gastos de nómina a través del PPP, la SBA proporciona más flexibilidad para las empresas que enfrentan decisiones difíciles de mantener a sus empleados mientras observan sus resultados.

para mas información y obtener la aplicación visite el enlace adjunto al final de la nota 

https://home.treasury.gov/system/files/136/Paycheck-Protection-Program-Application-3-30-2020-v3.pdf

 

Fuente: Jambalaya News
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